Код: Выделить всё
почтовый ящик для направления документов declaration3ndfl@mail.ruвремя исполнения ваших заявок на почту до 3 дней, по возможности 1 день
Общие вопросы следует задавать в теме
Запись на прием в налоговую для сдачи декларации через интернет, чтобы в очереди не стоять
http://order.nalog.ru/
Подключение к Личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС России https://lk2.service.nalog.ru/lk/:
- переведет Ваше общение с налоговой в Интернет
- сократит Ваше время на подачу декларации
- позволит интерактивно отслеживать ход проверки деклараций
- позволит видеть Ваши справки о доходах за последние 3 года и использовать их для деклараций (пробовали уже некоторые и все получилось)
- позволит получать оперативно информацию о Ваших объектах налогообложения и своевременно информировать налоговые органы об ошибках и изменениях
- позволит в электронном виде подавать завяления на возврат/зачет, получать уведомления и требования
Подключиться можно в любом налоговом органе, без привязки к месту прописки или жительства. Запишитес на прием и все!!!
Не забудьте также в Личном кабинете в Профиле оформить электронную подпись
Помогаю составлять декларации 3НДФЛ. Консультирую в теме бесплатно.
Общение только через электронную почту без личных встреч для экономии вашего личного времени посредством сканирования либо фотографирования документов. Качественно и быстро и очень не дорого. Цена в скрытом тексте
[spoiler]- 200 рублей за штуку - декларирование продажи авто, квартир и т.п. без суммы к возврату;
- 300 рублей за штуку - при вычетах на возврат;
- 250 рублей за штуку - при одновременной подготовке 2 и более деклараций, при повторном обращении)
К каждой декларации заполняются все необходимые заявления и реестр необходимых документов для налоговой. [spoiler]Из письма Минфина от 26.11.2012 № 03−04−08/7−413 стало известно, что при подаче декларации 3-НДФЛ заявления на имущественный налоговый вычет писать не нужно. Так как налоговая декларация формы 3-НДФЛ и так уже представляет собой письменное заявление налогоплательщика, содержащее все необходимые сведения, служащие основанием для исчисления и уплаты налога (п. 1 ст. 80 НК РФ). Кроме того, статьей 220НК РФ не предусмотрено утверждение какой-либо специальной формы заявления о предоставлении данного вычета. Хотя фраза о необходимости его подачи присутствует.
Оплата на карту Сбербанка
Все виды расходов: лечение, обучение, покупка квартиры, добровольные взносы в ПФР и т.д. указываются в ОДНОЙ декларации. Поэтому вы смело можете собирать все необходимые документы и заявлять как можно больше.
ВНИМАНИЕ!!!В связи с участившимися случаями обращения ОБЯЗАТЕЛЬНО указывайте все виды доходов полученные в отчетном году, включая ПРОДАЖУ КВАРТИР, МАШИН, находящихся в собственности менее 3-х лет, АКЦИЙ, компенсации от банка по суду и т.п., налоговая это проверяет и не принимает "неполные" декларации. Кто забудет - корректируем бесплатно
- просто время проверки декларации растягивается.Для составления декларации нужны данные справки 2 НДФЛ (исключение декларации о продаже без сумм к возврату) и паспортные данные и сведения о причине декларации. Контактный телефон Поэтому возможно общение только посредством электронки.
Возвраты возможны за 3 предшествующих года.
Для налоговой и меня всегда нужны:
- копия паспорта (разворот с фото и прописка)
- копии свидетельств о рождении детей (для стандартных вычетов по справкам)
- копии справок ВТЭК об инвалидности (при наличии на себя или ребенка)
- оригинал справки 2НДФЛ о доходах за каждый отчетный год (исключение см. 2 сообщение)
Возможно получение следующих вычетов (за себя или за детей, супругов, родителей) и необходимы следующие документы для налоговых органов (приведены необходимые документы, при конкретном случае могут добавляться иные):
Отправлено спустя 6 минут 21 секунду:
Оплата медицинских услуг
До окончания года, в котором производились расходы, вычет можно получить через работодателя. Форму заявления можно посмотреть в консультанте <Письмо> ФНС России от 07.12.2015 N ЗН-4-11/21381@ "О рекомендуемой форме заявления"
http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 22c374f35/ (в пределах 120 т.р. по коду справки 01: стоматология, лечение, анализы, обследования, ведение беременности, и без ограничения по сумме с кодом 02: дорогостоящее лечение, в т.ч. ЭКО, зубопротезирование)[/b]
Ссылка на перечень дорогостоящего лечения, которое без ограничения по сумме и по препаратам
http://www.nalog.ru/rn24/taxation/taxes ... soc_nv_pm/
Вот проштудировала список и переписала то с чем я сталкивалась, конечно все препараты дешевые, слава Богу стороной пока обходят болячки, и платные дорогостоящие операции с которыми люди уже обращались
список МНН тут https://www.pharmindex.ru/mnn/
Часто встречающееся дорогостоящее лечение:
... 9. Реплантация, имплантация протезов, (под этот пункт мне кажется стоматологи ставят код 02), металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона
Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета base.garant.ru/12122317/#2000
Здесь base.garant.ru/12123935/#3000 можете посмотреть Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета
Приказ Министерства здравоохранения Российской Федерации (Минздрав России) от 20 декабря 2012 г. N 1175н г. Москва
Настоящий приказ вступает в силу с 1 июля 2013 года.
Назначение и выписывание лекарственных препаратов осуществляется медицинским работником по международному непатентованному наименованию, а при его отсутствии - группировочному наименованию. В случае отсутствия международного непатентованного наименования и группировочного наименования лекарственного препарата, лекарственный препарат назначается и выписывается медицинским работником по торговому наименованию.
В разъяснительном письме МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
(http://www.worklib.ru/laws/ml02/pages/10018398.php) говориться:
Перечень лекарственных средств составлен по международным непатентованным наименованиям, содержащим химическую формулу лекарственного средства, что соответствует международной практике, однако запатентованные фирмами - изготовителями торговые наименования одного и того же лекарственного средства, включенного в Перечень лекарственных средств, бывают различными. Например: международное непатентованное наименование лекарственного средства - ацетилсалициловая кислота, а наиболее часто встречающиеся запатентованные фирмами торговые наименования - аспирин, аспирин-с, аспирин - упса и т.п.
Следовательно, при предоставлении социального налогового вычета должны учитываться суммы фактически произведенных налогоплательщиками расходов, связанных с приобретением любого из зарегистрированных торговых наименований лекарственных средств, которые включены в Перечень лекарственных средств, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации N 201.
Вот из просторов инета:
МНН международные непатентованные названия лекарств:
гонал-ф - фоллитропин альфа (есть)
декапетил - трипторелин (есть)
дивигель - эстрадиол (в списке есть эстрогены, к этой группе он и относится)
диферелин - трипторелин (есть)
дюфастон - дидрогестерон (есть)
менопур - менотропин (есть)
овитрель - хориогонадотропин альфа (есть)
омакор - омега-3 триглицериды (нет)
перговерис - фоллитропин альфа (есть)
прогинова - эстрадиол (в списке есть эстрогены, к этой группе он и относится)
пурегон - фоллитропин бета (есть)
регулон - два наименования дезогестрел и этинилэстрадиол (в перечне есть только второе)
тиоктацид - тиоктовая кислота (нет)
утрожестан - прогестерон (в перечне есть только масляный раствор для инъекций, некоторые девочки писали, что у них прокатывало)
клексан - Эноксапарин натрия (шприцы с раствором для инъекций) (есть)
но-шпа - Дротаверин (таблетки, раствор для инъекций) - есть
фолиевая кислота, фолацин - фолиевая кислота (есть)
1) МНН: Парацетамол
Торговые наименования: Тайленол(ТМ), Панадол(R), Panamax, Калпол(R), Цефекон Д(R).
2) МНН: Тетризолин
Торговое наименование: Визин(R), Октилия
3) МНН: Гепарин натрий
Торговое наименование: Лиотон 1000(R), Тромблесс(R)
4) МНН: Рибавирин
Торговое наименование: Рибамидил(R), Ребетол, Рибавирин-веро
5) МНН: Карбоплатин
Торговые наименования: Карбоплатин-эбеве, Карбоплатин-лэнс, Параплатин, Циклоплатин, Бластокарб
6) МНН: Флуконазол
Торговые наименования: Дифлюкан(R), Медофлюкон(R), Форкан(R)
так что смотрим на препарат, ищем в инете его МНН и смотрим по списку можно получить вычет или нет
для налоговой нужны:
- копия лицензии мед учреждения
- копия договора на оказание услуг (просите даже задним числом вам его дадут)
- копии платежных документов на оплату медикаментов в обязательном порядке.
- рецепт врача на медикаменты с печатью "для налоговызх органов"
- справка медицинского учреждения по утвержденной форме http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 33008/#p92
- копия свидетельства о рождении ребенка (если платили за ребенка)
- копия свидетельства о браке (если плаатили за супруга)
- копия свидетельства о рождении Ваше (если платили за СВОИХ родителей)
При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.
В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование). [/quote]
для меня нужны: сумма оплаченных услуг из справок мед.учреждений
Дорогостоящее лечение (ЭКО например) отдельной суммой.
Отправлено спустя 1 минуту 19 секунд:
Оплата образовательных услуг
До окончания года, в котором производились расходы, вычет можно получить через работодателя. Форму заявления можно посмотреть в консультанте <Письмо> ФНС России от 07.12.2015 N ЗН-4-11/21381@ "О рекомендуемой форме заявления"
http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 22c374f35/ (в пределах 120 т.р на себя и сестру/брата и 50 т.р. на одного ребенка, детские кружки и секции, вождение, обучение, я оформляю вычет за бассейн ребенка, например)[/b]
для налоговой нужны
- копия лицензии образовательного учреждения
- копия договора на обучение
- копии платежных документов на оплату услуг
- справка образовательного учреждения об обучении ребенка по очной форме обучения (Обязательно, даже если ребенку 7 лет и вы в бассейн ходите)
- справка об уплаченных образовательных услугах произвольной формы (иногда требуют)
- копия свидетельства о рождении ребенка (если платили за ребенка)
копию свидетельства о рождении свое и сестры/брата, если за них платите
- документы по смене фамилии. при необходимости
для меня нужна сумма оплаченная в отчетном году (см. дату по квитанциям)
Отправлено спустя 2 минуты 57 секунд:
Вычет при покупке недвижимого имущества (не более 2млн. руб.).
с 01.01.2014 изменился Кодекс.
Если вы подписали акт приема-передачи при долевом после 01.01.2014 или свидетельство права собственности при покупке готового жилья от 2014 года, то теперь вы имеете право получить вычет в размере 2 млн рублей не по одному объекту, а в общей сумме по нескольким объектам. При этом сумма процентов по кредиту ограничена теперь 3 млн, по договорам с банками, подписанным после 01.01.2014. Выбрать объект по процентам можно любой. купленный после 01.01.2014
Все кто уже начал получать вычет или купил квартиру до 2014 ничего не поменялось.
НОВОЕ ПО ПРОЦЕНТАМ
Если вы воспользовались вычетом до 01.01.2014, но не заявляли там проценты, вы имеете право получить вычет только по процентам по иному объекту, приобретенному после 01.01.2014
Письмо Минфина РФ от 2 апреля 2015 г. N 03-04-05/18240
Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры с привлечением заемных средств в 2014 г., если в 2012 г. реализовано право на получение вычета в размере произведенных расходов при покупке другой квартиры, проданной в 2014 г.
17.04.2015
]При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из собственников в пределах общего установленного лимита вычета.
Налоговая смотрит все равно на доли. С этим спорим и выигрываем спор
Существует 2 варианта:
1 - без декларации: обращаетесь в налоговую с заявлением о предоставлении вычета налоговым агентом (форму могу прислать на почту). В течение месяца НО его обработает и вернет Вам или сразу отправит Вам на работу. Подоходный с месяца получения уведомления на работе удерживать не будут. Что уже успели удержать с начала года можно вернуть через декларацию в следующем году. Подать заявление можно как только подпишите акт приема-передачи или получите свидетельство о регистрации права собственности.
2 - через декларацию все что удержали за предыдущий год (или его часть если пользовались 1 вариантом). Начинать можно в году, следующим за годом подписания акта приема-передачи или получения свидетельства о регистрации права осбственности.
Далее определите какой у вас вид собственности,
Собственность вычет получает один из супругов, при этом не должно быть заключено брачных контрактов. Брак должен быть официально оформлен до приобретения объекта.
При общей совместной собственности вычет может получить один из собственников, при этом требуется подписать заявление о распределении вычета (форма в 1-2 сообщении)
Рекомендую оформлять именно в совместную, тогда сначала один супруг воспользуется правом на 2 млн. распределив вычет между собой как 100% и 0%, потом второй супруг уже по другой квартире опять на 2 млн распределив вновь вычет как 0% и 100%. [spoiler]Письмо Федеральной налоговой службы от 11 декабря 2012 г. № ЕД-3-3/4492@ “О рассмотрении обращения”
Федеральная налоговая служба, рассмотрев обращение, поступившее из Министерства финансов Российской Федерации письмом от 07.11.2012 № 03-04-08/7-377, по вопросам имущественного налогового вычета, сообщает следующее.
Порядок предоставления имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение квартиры, установлен статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Положениями абзаца 25 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что при приобретении имущества в общую совместную собственность размер вычета распределяется между совладельцами имущества в соответствии с их письменным заявлением (например: 0% и 100%, 20% и 80%, и.т.п.).
Согласно положениям абзаца 24 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 и пункта 2 статьи 220 Кодекса указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.
Таким образом, в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность, налогоплательщик, который решил воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета, согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса обязан вместе с налоговой декларацией представить в налоговые органы оба указанных выше заявления.
Факт составления совладельцами квартиры заявления о распределении имущественного налогового вычета и его представление в налоговые органы одним из совладельцев не является основанием для предоставления имущественного налогового вычета всем совладельцам, указанным в заявлении.
В этой связи, налогоплательщик - совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган с письменным заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и не представивший налоговую декларацию, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений статьи 220 Кодекса.
Указанная позиция подтверждается судебной практикой, в частности, определением Верховного Суда Российской Федерации от 25.05.2012 № 75-КФ12-81.
Действительный государственный
советник Российской Федерации
3 класса Д.В. Егоров[/spoiler]
При общей долевой собственности - вычет распределяется между собственниками пропорционально долям собственности. В 2012 году на одного собственника налоговые уже отказывают в приеме. За несовершеннолетних детей может вычет получить родитель, если он нес расходы по покупке (т.е. вы в этом отчетном периоде не продавали приватизированную в т.ч. на ребенка квартиру).
Для налоговой нужны:
- копия свидетельства о праве собственности
- копия платежных документов (расписка с Физического лица, квитанции от ЮЛ, копия платежного поручения банка о перечислении продавцу заемной суммы)
- копия банковского договора (если у Вас ипотека или кредит на покупку недвижимости - если заявляете уже проценты по кредиту)
- справка банка об уплаченных процентах (рекомендую раз в три года, так как банк больше чем за три года может не дать справку - так вы сэкономите на стоимости справки - узнавайте максимальный период в банке) и не заказываете их ранее чем будет заканчиваться вычет по сумме покупки квартиры - нет смысла переплачивать банку. Потом заявите за период. Столкнулась с ситуацией, что для банка дать справку более чем за 4 года оказалось проблемой - программы утрачены и т.п.
для готового жилья:
- копия договора купли-продажи
для долевого:
- копия договора долевого участия или уступки права требования
- копия акта приема-передачи[/spoiler] Для меня нужно: адрес купленной квартиры, вид собственности, стоимость, дату акта приема или свидетельства (с середины 2016 выписка из реестра) , проценты из справки банка (если до них уже дошла очередь).
ВНИМАНИЕ! Кто ранее делал не в этой теме, вам обязательна информация по ранее предоставленному вычету, т.к. это информация нужна в декларацию. Она есть на последнем/предпоследнем листе вашей последней декларации. Либо узнавать в налоговой, либо брать заново все справки о доходах и из банка за весь период. Можно за последние 3 года увидеть сведения в Личном кабинете.
Для тех кто воспользовался материнским капиталом - сведения об использованной на квартиру сумме. И об иных сертификатах.
Отправлено спустя 2 минуты 15 секунд:
Вычет при продаже недвижимого и иного имущества (квартиры, машины, акции, земля, дача, гараж и т.п.)
При декларировании только этого дохода без иных вычетов справка 2НДФЛ не обязательна.
- до 01.01.2016 при праве собственности менее 3 лет – при продаже недвижимости вычет составляет 1 млн. руб. на объект продажи (смотрите что продается по договору. Если 2 человека продает квартиру за 2 млн, то каждый будет должен уплатить налог с 0.5 млн. рублей, если по 2 договорам 2 человека продает каждый по 1\2 доли квартиры по 1 млн. рублей то налога к начислению не будет)вот официальное письмо [spoiler]Письмо ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ "По вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц
Федеральная налоговая служба по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;
Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Указанная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 16.10.2012 N 03-04-08/1-352
иное – 250 тыс. руб.
К расходам можно отнести проценты по кредиту, услуги риелтеров, отделочные работы при покупке квартиры с "черновой" отделкой
К расходам на приобретение также относятся проценты по кредитам, которые вы взяли на покупку имущества (имущественных прав). При этом, по мнению Минфина России, из кредитного договора должно следовать, что кредит предназначен для приобретения именно того имущества (имущественных прав), которое впоследствии было продано (Письмо Минфина России от 21.04.2008 N 03-04-05-01/125).
По мнению Минфина России, к расходам, связанным с продажей квартиры, можно отнести риелторские услуги (Письмо от 04.06.2009 N 03-04-05-01/434).
К затратам, связанным с продажей имущества, относятся в том числе расходы, произведенные в целях улучшения потребительских качеств имущества (Письма ФНС России от 25.01.2007 N 04-2-02/63@, УФНС России по г. Москве от 24.12.2008 N 18-14/4/120484). К примеру, расходы на ремонт квартиры, приобретенной без отделки, в случае ее продажи (Письмо Минфина России от 04.06.2009 N 03-04-05-01/434).
Для налоговой нужны:
- копия договора продажи
- копия договора покупки (если стоимость продажи более 250 (1 млн. рублей если речь идет про недвижимость) и вы приобрели за большую стоимость). [/spoiler] Для меня нужны: сумма продажи и сумма покупки если доход превышает 250т.р./1 млн.р.
В сумму расходов на приобретение можно включать проценты по кредиту. См письмо МинФина
от 13.09.2011 № 03-04-08/4-166(ссылка http://www.klerk.ru/doc/245495/)
расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение квартиры или прав требования по договору участия в долевом строительстве, могут быть учтены в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности более 3-х лет (5-ти с 01.01.2016 за исключением особенностей) не подлежат налогообложению. Также как и подаренное Вам близким родственником.
[spoiler]Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
217.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.
Положения статьи 217.1 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.[/spoiler]
Вам может прийти уведомление от налоговой, на что вы должны отреагировать письменным ответом, что полученные вами доходы не подлежат налогообложению. Полагаю с копией документов, говорящих о сроке вашего владения имуществом (копия договора продажи, в котором всегда пишется основание приобретения права собственности) либо договор дарения и документы подтверждающие близкое родство. Декларацию не нужно подавать.
Отправлено спустя 1 минуту :
Добровольное пенсионное страхование
если удерживали из з/п по заявлению, то достаточно справки о доходах - там этот вычет есть.
если сами платили - то платежные документы по уплате этих взносов вами. Есть кто пробовал брать справки об уплаченных суммах, пока не знаю результат проверки деклараций, не отписывались мне.
Благотворительные взносы
(можно и для взносов детского сада)
Для налоговой нужны:
- договор на оказание благотворительности
- копия платежек
Для меня нужны только потраченные суммы
Отправлено спустя 1 минуту 19 секунд:
Cтандартные налоговые вычеты.
С 01.01.2012 на первого и второго 1400, последующих 3000, на ребенка-инвалида 3000.
С 01.01.2016 на первого и второго 1400, на последующих 3000, , на ребенка инвалида - 12000; опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на инвалида 6000, остальное также. Остался вычет на работника в размере 3000 (Чернобыльцы и все кто с ним связан, инвалиды ВОВ) и 500 (участники ВОВ, других военных действий, инвалиды с детства, инвалиды 14 и 2 группы, там много категорий см. ст 218 НК РФ).
Многим этот вычет не предоставляют или неправильно считают. Кроме того, родители деток-инвалидов , единственные родители имеют право на увеличенный вычет).
Внимание! Пример из жизни.[/b] Если у вас у мужа был 1 ребенок, у вас было 2 ребенка и в браке вы родили еще общего 1 ребенка, то каждому из вас вычет положен на 4-х детей и если у вашего супруга есть ребенок от предыдущих браков и он платит алименты, то и вам положен вычет на его ребенка. и всех детей общих и не общих нужно считать в количестве, т.к. начиная с третьего вычет с 1400 увеличивается до 3000
Доказательства и документальное обоснование
1. пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
Вычет на ребенка при разводе. Кто из родителей и их новых супругов имеет право на стандартный налоговый вычет на детей?
Супруге разведенного отца тоже положен вычет на его детей, проживающих отдельно. При условии уплаты алиментов.
Недавно ФНС в своем письме от 17 сентября 2013 г. N БС-4-11/16736@ разъяснила порядок предоставления вычета на детей разведенному отцу и его супруге в случае, когда отец выплачивает алименты, а дети проживают отдельно с матерью и ее новым супругом. Оказывается, вычет на детей положен не только разведенному отцу, но и его новой жене.
По ст. 218 НК вычет распространяется… на родителя, супруга (супругу) родителя, на обеспечении которых находится ребенок.
То есть вычет предоставляется при условии нахождения ребенка на обеспечении родителей или супруга (супруги) родителя. К случаям обеспечения ребенка Минфин относит и факт уплаты алиментов.
Значит, уплачивающий алименты разведенный родитель, имеет право на вычет. Так как он принимает участие в обеспечении ребенка.
Право на стандартный вычет на детей также имеет мать ребенка и ее нынешний супруг. Так как дети проживают совместно с ними и находятся на их обеспечении.
А вот в отношении новой супруги отца Минфин отмечает, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Это положения ст. 34 Семейного кодекса РФ, ст. 256 Гражданского кодекса РФ. Сюда же относятся и доходы от их трудовой деятельности. Раз супруг выплачивает алименты на содержание детей, то ребенок находится на обеспечении и его, и его новой супруги.
Если учитывать, что вычет предоставляется родителям и их супругам, то вычет положен и новой супруге разведенного и уплачивающего алименты отца.
Она также может претендовать на вычет, написать заявление и предоставить подтверждающие документы.
Письмо Налоговой по этому поводу.
Вопрос: Несовершеннолетний ребенок проживает с матерью и ее новым супругом. Отец ребенка проживает отдельно и уплачивает на него алименты. Могут ли одновременно на этого ребенка получать вычет по НДФЛ, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, мать и отец несовершеннолетнего ребенка, являющиеся бывшими супругами, а также новые супруги указанных лиц (новый супруг матери и новая супруга отца)?
Ответ: Если несовершеннолетний ребенок проживает с матерью и ее новым супругом, а отец ребенка проживает отдельно с новой супругой и уплачивает на этого ребенка алименты, то оба родителя и их новые супруги могут воспользоваться стандартным налоговым вычетом по НДФЛ.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО от 17 сентября 2013 г. N БС-4-11/16736@
О ПРЕДОСТАВЛЕНИИСТАНДАРТНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Федеральная налоговая служба по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц сообщает следующее..В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.
Таким образом, право на получение стандартного налогового вычета возникает у налогоплательщика при условии, что налогоплательщик является родителем (супругом родителя) и ребенок находится на его обеспечении. Согласно пункту 2 статьи 80 Семейного кодекса Российской Федерации (далее — СК РФ) в случае, если родители не предоставляют содержание своим несовершеннолетним детям, средства на содержание несовершеннолетних детей (алименты) взыскиваются с родителей в судебном порядке. Из письма следует, что брак между родителями расторгнут. У родителя от предыдущего брака имеются двое несовершеннолетних детей, содержание которых подтверждается уплатой алиментов. Если брак между родителями расторгнут, то родитель, проживающий отдельно от детей, свое участие в их содержании подтверждает фактом уплаты алиментов. Согласно статье 256 Гражданского кодекса Российской Федерации и статье 34 СК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.
Поскольку в рассматриваемом случае к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов, в том числе и та часть доходов, которая затем перечисляется в виде алиментов на обеспечение ребенка, то супруга имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка родителя. Данная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации.Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительныйгосударственный советник
Российской Федерации 3 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
Read more: http://family-planet.ru/vyichet-na-dete ... z3yyFWbYO8
2. С сайта ФНС - источник http://nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_nal_vich/stand_vich/
...
Чаще всего налогоплательщики заявляют стандартный налоговый вычет «на детей». Право на получение такого вычета имеют налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок (дети) и являются родителями или супругом (супругой) родителя. Также этот вычет вправе получить опекуны, попечители и приемные родители (их супруги).
3. со сторонних сайтов
http://www.buh-ved.ru/standartnie_nalog ... _2012.html
4. и даже вот так
Факт наличия зарегистрированного брака между родителями, на обеспечении которых находится ребенок, для получения данного налогового вычета значения не имеет (Письмо Минфина России от 21.07.2009 № 03‑04‑06‑01/179). Для этого может быть достаточно совместного проживания (Письмо ФНС России от 03.06.2009 № 3‑5‑03/744@).
Если ребенок супруги проживает совместно с супругом, то независимо от его усыновления стандартный налоговый вычет может быть предоставлен супругу, на обеспечении которого находится ребенок (письма Минфина России от 21.02.2012 № 03‑04‑05/8-209, от 13.02.2012 № 03‑04‑05/8-169).
Документами для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на ребенка, в частности, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака, справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями) супругом (супругой) родителя - выписка из финансово-лицевого счета, заявление родителя ребенка об участии супруга в обеспечении ребенка, справка от участкого полиции или участкового педиатора.[/spoiler]
С какого момента предоставляется стандартный налоговый вычет
[spoiler]По общему правилу налоговый агент должен начать предоставлять работнику вычет с начала налогового периода, но не ранее получения последним права на этот вычет. Например, сотрудник просит о предоставлении вычета на обеспечение ребенка (детей) впервые. Период, с которого такой вычет может быть предоставлен, не должен начинаться ранее месяца его (их) рождения, или месяца, в котором установлена опека (попечительство), или месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Для справки. Стандартные налоговые вычеты предоставляют налоговые агенты, выплачивающие доходы физическим лицам (п. 1 ст. 226 НК РФ):
- работодатели - российские организации;
- индивидуальные предприниматели;
- нотариусы, занимающиеся частной практикой;
- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
- обособленные подразделения иностранных организаций в РФ.[/spoiler]
До какого момента предоставляется вычет
[spoiler]Стандартный налоговый вычет предоставляется до тех пор, пока для этого существуют основания.
Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце одиннадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.
Предоставление вычета прекращается до окончания налогового периода, если доход сотрудника, полученный им с начала года, превысит установленный предел в 350 000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).[/spoiler]
Если в течение отдельных месяцев налогового периода у сотрудника отсутствует доход
[spoiler]Стандартный налоговый вычет полагается за каждый месяц налогового периода независимо от наличия или отсутствия у сотрудника доходов в отдельных месяцах (если, конечно, соблюдено ограничение размера дохода). Дело в том, что право на вычет не связано с фактом получения дохода в конкретном месяце налогового периода (п. 1 ст. 218 НК РФ и Письма Минфина России от 06.05.2008 N 03-04-06-01/118 и от 19.08.2008 N 03-04-06-01/254, письма от 03.04.12 № 03-04-06/8-96, от 27.03.12 № 03-04-06/8-80, от 19.01.12 № 03-04-05/8-36) и последнее от 6 февраля 2013 г. N 03-04-06/8-36).
За месяцы налогового периода, в которые доход работнику не выплачивался, стандартные налоговые вычеты накапливаются (суммируются).
Разница между суммой доходов и суммой неиспользованного стандартного налогового вычета, исчисленного нарастающим итогом с начала налогового периода, переносится на следующие месяцы этого налогового периода.
В том месяце налогового периода, в котором появится доход (исчисленный с начала года), облагаемый по ставке 13%, превышающий сумму неиспользованных налоговых вычетов, вычеты (накопленные за все предыдущие месяцы налогового периода) должны быть предоставлены.
А вот если доход был в начале года, а потом не было - то за последние "пустые" месяцы вычет не положен. Хотя такие декларации тоже иногда проходили.
[/spoiler]
Документы для предоставления стандартного налогового вычета у налогового агента
С 26 декабря 2016 года из применения исключены стандартные вычеты с кодами 114 – 125. Вместо них введены новые коды вычетов для справки 2-НДФЛ в 2017 году с 126 по 149. Сделано это в связи с тем, что ранее для родителей, усыновителей, опекунов, попечителей и приемных родителей были единые коды вычетов. Однако с 26 декабря 2016 года коды для родителей (усыновителей) и коды для опекунов, попечителей, приемных родителей разделены, поскольку для родителей детей-инвалидов установлен вычет в размере 12 000 руб., а для опекунов (попечителей, приемных родителей) – в размере 6000 рублей.
у кого стоят старые коды - может есть смысл переделать справки
[spoiler] Налоговое законодательство не содержит ответа на вопрос, как именно подавать заявление на предоставление стандартного налогового вычета - один раз при устройстве на работу или ежегодно. Поэтому каждый налоговый агент волен поступать так, как ему удобно. Главное, чтобы заявление было правильно составлено. Если не указывать в нем сумму вычетов и не ограничивать налоговый период, в течение которого вычеты будут предоставляться, заявление будет считаться действительным в течение нескольких лет. Текст его может выглядеть так: "Прошу предоставить стандартный налоговый вычет в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ в отношении доходов 2011 г. и последующих годов".
Если же сотрудник относится к категории налогоплательщиков, которым полагается вычет в повышенном размере - 3000 или 500 руб., он обязан представить документы, подтверждающие право на льготу, например удостоверение участника ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, удостоверение ветерана Великой Отечественной войны, справку об установлении инвалидности.
Документы для предоставления "детского" вычета
Для получения стандартного налогового вычета на обеспечение ребенка сотруднику также понадобится:
- написать заявление в произвольной форме. Его содержание может быть, например, таким: "Прошу предоставить стандартный налоговый вычет на моего ребенка (Ф.И.О., дата рождения) с 1 января 2011 г. Копию свидетельства о рождении ребенка прилагаю". Если сотрудник просит предоставить ему удвоенный вычет в связи с отказом супруга от вычета в его пользу, лучше, чтобы соответствующее заявление подписали оба супруга.
- представить работодателю подтверждающие право на "детский" вычет документы.
Образец заявления одного из родителей, отказавшегося от "детского" вычета в пользу второго родителя
Я, Полозьев Николай Михайлович, отказываюсь от получения стандартных налоговых вычетов на моих детей, Полозьеву Марию Николаевну (дата рождения - 02.07.2003) и Полозьеву Анну Николаевну (дата рождения - 18.09.2005), в пользу их матери, Полозьевой Маргариты Станиславовны.
При расчете налога на доходы физических лиц за 2011 г. стандартные налоговые вычеты на детей прошу не предоставлять.
Приложение:
1) копия свидетельства о рождении М.Н. Полозьевой;
2) копия свидетельства о рождении А.Н. Полозьевой.
29 декабря 2010 г. Полозьев Н.М. Полозьев
Образец заявления о предоставлении "детского" вычета в двойном размере
Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет на двух моих детей, Полозьеву Марию Николаевну (дата рождения - 02.07.2003) и Полозьеву Анну Николаевну (дата рождения - 18.09.2005).
В связи с отказом их отца, Полозьева Николая Михайловича, от стандартного налогового вычета на обеспечение ребенка в мою пользу прошу предоставить мне налоговый вычет в двойном размере на каждого ребенка.
Приложение:
1) копия свидетельства о рождении М.Н. Полозьевой;
2) копия свидетельства о рождении А.Н. Полозьевой;
3) второй экземпляр заявления отца детей, Н.М. Полозьева, об отказе от стандартного налогового вычета, поданного по месту работы, с отметкой о приеме в бухгалтерии;
4) справка по форме 2-НДФЛ с места работы отца детей, Н.М. Полозьева.
дата
Полозьева М.С. Полозьева
Полозьев Н.М. Полозьев[/spoiler] Для налоговой нужны свидетельства о рождении детей , справки ВТЭК об инвелидности и свидетельство о браке (если изменялись фамилии или если детки не родные)
Для меня нужны кол-во детей или даты рождения детей, если рождены в отчетный период.
Пояснения по вычетам от ФНС России смотрите на сайте, там же есть бланки заявлений
http://nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_nal_vich/
.
